Rapprochement bancaire et écritures de régularisation
Contenu
La prochaine fois que vous recevez un relevé de compte de votre banque, faites attention à la page de la réconciliation, généralement à la fin de l`instruction. Là, vous verrez combien les frais bancaires pour ses services, ainsi que la façon dont il calcule les frais. Les entreprises consacrent également du temps à examiner leurs soldes de trésorerie pour faire en sorte que les montants du livre réconcilient avec les soldes bancaires.
Rapprochement bancaire
la réconciliation bancaire est un processus dans lequel vous comparez vos dossiers personnels avec les opérations indiquées sur votre relevé bancaire. Assurez-vous que la période considérée est le même. Par exemple, si votre relevé bancaire se rapporte à Juin, vos dossiers personnels doivent couvrir le même mois.
Raison
Vidéo: Les charges constatées d`avance
En tant que titulaire d`un compte bancaire, vous devez concilier vos dossiers avec vos soldes bancaires pour identifier les erreurs ou omissions dans les dossiers. Ceux-ci peuvent entraîner des frais bancaires non enregistrés dans les dossiers du titulaire du compte et les chèques en circulation qui ne sont pas compensés la banque.
réglage des entrées
Comptables enregistrent des écritures d`ajustement pour assurer les dossiers du titulaire du compte correspondent aux données de la banque. Ils le font en débitant et créditant les comptes financiers, tels que les actifs, les passifs et les charges. Par exemple, pour enregistrer des frais bancaires dans les livres d`un titulaire du compte, débiter le compte de frais bancaires et de créditer le compte de trésorerie. Cette entrée réduit l`argent dans votre Account- les concepts comptables de débit et de crédit sont différentes de la terminologie bancaire.
des conseils d`experts
Vidéo: 07.2 Enregistrement des factures
Régulièrement concilier vos relevés bancaires peut se révéler utile, surtout si vous vous engagez dans plusieurs transactions au cours d`un mois et la banque a des droits différents pour chaque type de transaction. Par exemple, votre institution financière peut facturer des montants différents pour ces opérations comme fils domestiques, les transferts internationaux, des avis de fonds insuffisants et la couverture de découvert. Si vous ne disposez pas d`une connaissance suffisante des règles de rapprochement bancaire, toujours chercher les conseils d`un professionnel. Des experts tels que les comptables publics et les planificateurs financiers certifiés peuvent vous aider à concilier vos relevés bancaires et les transactions correctement record dans vos livres personnels.
Illustration
Vidéo: ETATS DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE
Votre banque vous envoie une déclaration le 2 février, vous informant que le solde de votre compte était 9950 $ au 31 janvier le montant de la banque est différent du solde de $ 9,500 vous montrez dans vos livres personnels. Vous appelez votre représentant pour discuter de la question, et le représentant vous envoie une liste d`éléments qui peuvent justifier l`écart. Dans vos livres, vous avez deux chèques d`un montant de 500 $ qui ont été émis le 29 janvier et ne dégagez pas la banque à la date de déclaration. Le représentant vous informe que les frais totaux pour Janvier se sont élevés à 50 $. Pour concilier le montant de la déclaration de la banque, vous devez soustraire de 9.500 $ les chèques en circulation totalisant 500 $ pour obtenir un solde de 9450 $. Pour concilier le solde de trésorerie dans vos livres, vous devez soustraire les frais de 50 $ de 9.500 $ pour obtenir un solde de 9450 $. Maintenant, vos livres personnels conciliables avec vos relevés bancaires.