Comment concilier le livre Espèces en comptabilité financière
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Le but de la réconciliation du livre de caisse est de vérifier que les documents détenus par accord avec le livre de caisse ou d`un compte de trésorerie des banquiers de la société détenues par l`entreprise. Les deux ne peuvent pas se mettre d`accord en raison des différences temporelles - par exemple, les chèques émis par l`entreprise qui n`a pas encore atteint le compte bancaire - des erreurs de chaque côté, ou les transactions bancaires automatiques que l`entreprise n`a pas encore entré dans ses dossiers.
Marquez chaque entrée qui apparaît à la fois le livre de caisse et sur le relevé bancaire. Entrez une coche contre chaque entrée ou utilisez un surligneur pour préciser que les transactions ne figurent pas sur les deux dossiers.
Réglez le solde du relevé bancaire. Ajoutez tous les dépôts que la société a enregistré dans le livre de caisse, mais qui n`a pas encore atteint le compte bancaire, connu sous le nom des dépôts en transit ou en cours Hébergement à le. Déduire les chèques que la société a émis mais n`ont pas encore bénéficiaires présentés et donc ne figurent pas sur le relevé bancaire. Ajouter ou déduire des erreurs bancaires. Ceux-ci peuvent inclure des chiffres incorrects ou des éléments que la banque a incorrectement débités ou crédités sur le compte de la société. Informer la banque de toute erreur que vous trouvez. Calculer le ajusté, solde bancaire corrigé.
Réglez le solde comptable de la trésorerie. Ajoutez tous les dépôts automatiques, tels que les intérêts ou les dépôts directs des clients. Déduire les frais et les paiements automatiques effectués sur le compte bancaire, tels que les frais de service bancaires, vérifier les frais d`impression et les transferts de chambre de compensation automatisée. Ajouter ou déduire des erreurs dans le livre de caisse. Calculer le solde du livre de caisse ajustée.
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Écrivez ou imprimer la réconciliation des deux soldes utilisant le format suivant: solde initial par relevé bancaire Ajouter dépôts dans Déduire de transit des chèques en circulation Ajouter ou déduire des erreurs bancaires
Vidéo: Campaign Finance: Lawyers` Citizens United v. FEC U.S. Supreme Court Arguments (2009)
Le résultat ajusté par l`équilibre de la banque doit être égal au solde du livre de caisse ajustée.
Conseils Avertissements
- convention comptable est de concilier le relevé bancaire du livre de caisse, et non l`inverse.
- Payees peuvent ne pas présenter les chèques pendant plusieurs semaines.