Flux de trésorerie de débit et de crédit Règles

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Les activités d`exploitation sont liées aux activités productrices de recettes normales de l`entreprise. Les activités d`investissement sont liées à l`évolution de ses actifs à long terme. Les activités de financement ont à voir avec les relations d`une entreprise avec ses actionnaires et créanciers à long terme. Quelle que soit la source du flux de trésorerie, un flux de trésorerie est indiquée par un débit de trésorerie et équivalents de trésorerie, tandis qu`une sortie de trésorerie est présenté comme un crédit à la même chose. Par exemple, si une entreprise a acheté du matériel pour $ 20 000, soit un débit 20 000 $ ou une augmentation de l`équipement et un crédit ou une diminution de 20 000 $ à la trésorerie et des équivalents de trésorerie. De la même manière, si cette entreprise a reçu 10 000 $ en espèces que l`investissement de ses actionnaires, qui est un débit 10 000 $ à des équivalents de trésorerie et un crédit correspondant au capital d`apport.