Définition des flux de trésorerie positif et négatif
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la comptabilité d`exercice comptabilise les coûts et les revenus lorsque les opérations sont terminées et que les sommes en question sont à collectionner. Par exemple, si une entreprise a fait une vente à crédit à un client solvable, il enregistrerait cette vente sur les comptes l`instant où elle est faite. En conséquence, les produits et les charges sur les déclarations de revenus des entreprises ne reflètent pas la quantité d`équivalents de trésorerie et qu`elle a à portée de main. Les flux de trésorerie est le terme utilisé pour décrire la variation de la quantité d`équivalents de trésorerie et qu`une entreprise a sur les flux de trésorerie positif signifie que la main qu`il acquiert plus, tandis que les flux de trésorerie négatif signifie que le montant est en baisse.
Trésorerie et équivalents de trésorerie
L`argent peut incorporer à la fois devises et certaines ressources économiques appelées équivalents de trésorerie. Les équivalents de trésorerie sont des actifs stables qui sont convertibles en devises dans un court laps de temps sans perte significative de la valeur. Des exemples d`équivalents de trésorerie comprennent les billets de trésorerie, les comptes du marché monétaire et des titres à court terme avec des dates de maturation de trois mois ou moins.
Flux de trésorerie
Vidéo: Construction du Tableau de Flux de trésorerie (2.3 Bilan par Flux)
Les flux de trésorerie est le mouvement de trésorerie et équivalents de trésorerie à la fois dans et hors de la propriété d`une entreprise. Les flux de trésorerie ne sont pas les mêmes que les revenus et les dépenses sur le compte de résultat parce que la comptabilité de la comptabilité d`exercice reconnaît les transactions au moment de leur apparition. Étant donné que les ventes peuvent être faites à crédit ou être collectées dans plusieurs paiements, les recettes et les dépenses ne sont pas les mêmes que les entrées et sorties de trésorerie.
Flux de trésorerie positif et négatif
Vidéo: Les 4 règles de l`investissement
flux de trésorerie positive est un afflux d`espèces et quasi-espèces dans le commerce, tandis que les flux de trésorerie négative est un écoulement vers l`extérieur des équivalents de trésorerie et loin de l`entreprise. Par exemple, l`entreprise collecte de trésorerie d`une vente, il a fait un mois serait il y a un flux de trésorerie positif dans la période actuelle, alors que si elle a fait un achat en utilisant l`argent, ce serait un flux de trésorerie négatif.
Tableau des flux de trésorerie
Les flux de trésorerie dans une période comptable sont comptabilisés sur un état financier appelé l`état des flux de trésorerie. Il divise les flux de trésorerie en trois segments - exploitation, d`investissement et financier. Exploitation fait référence aux flux de trésorerie provenant des activités principales de l`entreprise, l`investissement fait référence aux flux de trésorerie provenant des investissements de l`entreprise dans ses activités, et financier fait référence aux flux de trésorerie provenant dans les relations de l`entreprise avec ses investisseurs sous la forme d`afflux de trésorerie et les dividendes sont payés en dehors. Chaque état des flux de trésorerie se termine par des flux de trésorerie nette, qui est soit un chiffre positif ou négatif selon que l`entreprise a reçu plus de trésorerie et équivalents de trésorerie qu`elle a payé dans cette période.