Flux net de trésorerie négatif aux activités d`exploitation
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Les investisseurs examinent souvent la déclaration des flux de trésorerie d`une entreprise afin de déterminer si l`entreprise est un bon investissement. Un flux de trésorerie positif signifie que l`entreprise prend plus d`argent qu`il dépense. Les états financiers subdivisent flux de trésorerie afin que les investisseurs peuvent voir combien d`argent l`entreprise prend en rapport à ses activités d`exploitation, les activités de financement et des activités d`investissement.
Définition
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Les flux de trésorerie se réfère à combien d`argent va dans et hors de l`entreprise. Si plus d`argent sort que vient dans, l`entreprise est dit d`avoir un flux de trésorerie négatif. Les flux de trésorerie négatifs sont un problème particulièrement grave si elles se produisent dans les activités d`exploitation, car cela signifie que l`entreprise ne prend pas autant d`argent grâce à des activités d`affaires car il est passé. flux de trésorerie négatif des activités d`exploitation suggère l`entreprise ne réussit pas.
Considération
Vidéo: Construction Tableau de Flux de Trésorerie (1.3 Contrôle de liasse)
Si l`entreprise a un flux de trésorerie positif dans les activités d`exploitation, mais un flux de trésorerie négatif dans le financement, il ne peut pas être autant d`une cause d`inquiétude car il apparaît. Ce scénario suggère que l`entreprise prend plus de suffisamment d`argent, mais a des dettes importantes à payer. Ainsi, l`entreprise peut être en mesure d`utiliser ses flux de trésorerie d`exploitation positif pour aider à payer les dettes.
Comptes débiteurs
Un article « Businessweek » par Anne Tergesen rapporte les investisseurs devraient accorder une attention particulière à la section des comptes à recevoir de la déclaration d`exploitation des flux de trésorerie. Si l`entreprise a un flux de trésorerie négatif des activités d`exploitation en raison d`un grand nombre de comptes clients, l`entreprise peut avoir fait beaucoup de prêts, il ne peut pas récupérer ou autrement peut avoir beaucoup de comptes, il va devoir radier comme mauvaises créances. Cela indique l`entreprise ne prend pas de décisions financières sages et suggère qu`il est pas en bonne santé financière.
Les nouvelles entreprises
Les nouvelles entreprises ou les entreprises qui connaissent une croissance rapide peut avoir un flux de trésorerie d`exploitation net négatif et un financement flux de trésorerie positif. Ce scénario indique l`entreprise se développe trop rapidement pour se maintenir et utilise des prêts ou d`autres instruments financiers pour maintenir à flot jusqu`à ce que les ventes peuvent rattraper sa croissance. Les investisseurs devraient garder un oeil sur les entreprises qui présentent ce scénario, car ils finira par s`effondrer si la croissance continue de dépasser les ventes. A l`inverse, si une entreprise tourne le flux de trésorerie autour après quelques trimestres ou années, il est un bon investissement.