Comment écrire une analyse financière d`un flux de trésorerie Déclaration

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Analyse des flux de trésorerie d`exploitation. Ceci est la première section dans le tableau des flux de trésorerie. Les investisseurs veulent une entreprise qui a le flux positif de trésorerie d`exploitation. Si les flux de trésorerie d`exploitation est positif, expliquer les éléments de ligne ont contribué à l`augmentation. Si elle est négative, parler de ces postes qui ont contribué à la diminution. Assurez-vous d`inclure une discussion sur le fonds de roulement, qui est calculé en soustrayant les passifs courants des actifs à court terme. Le fonds de roulement est utilisé pour discuter des besoins de financement à court terme pour les opérations.

Identifier les flux de trésorerie d`investissement. Les flux de trésorerie de l`investissement est généralement négatif en raison de l`achat d`actifs. Les actifs achetés dans cette section sont considérés comme des actifs amortissables ou de capital, qui sont déductibles d`impôt à moins qu`ils sont des instruments financiers tels que les titres négociables. Discuter de la quantité et la nature des achats si la valeur est négative. Si le nombre est positif, expliquer pourquoi la société a ressenti le besoin de disposer d`actifs. Si la société est à court d`argent, il peut devoir vendre des actifs afin de lever des capitaux.

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Ecrire sur les flux de trésorerie de financement. Les activités de financement comprennent l`émission d`obligations ou d`actions. Il comprend également le paiement des intérêts et des dividendes sur ces actions. Si les flux de trésorerie de financement est positif, discuter de la façon que le capital a été soulevée - par emprunt ou par émission d`actions. Parlez de ce que le capital sera utilisé et si la société prévoit un besoin de plus.

Ecrire une conclusion sur les sources de l`entreprise et utilisations de la trésorerie. La plupart des investisseurs veulent une entreprise qui a des flux positifs de trésorerie provenant des activités plutôt que d`investir ou de financement. Si ce n`est pas le cas, les investisseurs ou les lecteurs veulent savoir pourquoi. Fournir une recommandation sur la santé de la situation des flux de trésorerie en fonction de votre analyse de l`entreprise.