Comment calculer l`encaisse nette fournie par les activités de financement
Le tableau des flux de trésorerie d`une entreprise montre ses entrées et sorties de trésorerie au cours d`une période comptable. La déclaration de « flux de trésorerie liés aux activités de financement » section présente les fonds reçus ou versés aux propriétaires de l`entreprise et les créanciers, comme les actionnaires et les banques. Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement équivaut à des entrées de trésorerie total moins les sorties de fonds totales de la section des activités de financement et le montant positif de trésorerie qui contribuent à son solde de trésorerie des activités de financement de l`entreprise. Vous pouvez calculer la trésorerie nette provenant des activités de financement afin de déterminer sa dépendance à l`égard des financements extérieurs pour la période.
Trouvez une déclaration de flux de trésorerie de l`entreprise publique soit dans ses rapports trimestriels 10-Q ou dans ses rapports annuels 10-K. Vous pouvez obtenir ces rapports en ligne des relations avec les investisseurs page du site Web de la société ou sur le site EDGAR de la Securities and Exchange Commission américaine.
Trouvez la section « Flux de trésorerie liés aux activités de financement » de l`état des flux de trésorerie. Identifier les montants du produit de l`émission d`emprunts et le produit de la vente d`actions. La déclaration montre ces montants sans parenthèses parce qu`ils sont des entrées de trésorerie. Par exemple, supposons une société a 10 000 $ provenant de l`émission d`emprunts et de 20 000 $ provenant de l`émission d`actions.
Calculer la somme de ces éléments pour déterminer les flux de trésorerie liés aux activités de financement. Dans cet exemple, ajouter 10 000 $ et 20 000 $ pour obtenir 30 000 $ dans le total des flux de trésorerie liés aux activités de financement.
Identifier les montants des paiements sur la dette et le paiement des dividendes dans la section des activités de financement. Le tableau des flux de trésorerie indique ces montants entre parenthèses pour désigner ce qu`ils sont sorties de fonds. Dans cet exemple, supposons que la société a versé 5 000 $ pour la dette et payé 1 000 $ de dividendes aux actionnaires.
Calculer la somme de ces paiements pour déterminer les sorties totales en espèces dans la section des activités de financement. Dans cet exemple, ajouter 5 000 $ et 1 000 $ pour 6 000 $ dans le total des sorties de trésorerie.
Soustraire les sorties totales de trésorerie provenant des entrées totales en espèces dans la section des activités de financement pour le calcul de l`encaisse nette fournie par les activités de financement. Dans cet exemple, soustraire 6 000 $ de 30 000 $ pour obtenir 24 000 $ en espèces nettes liées aux activités de financement.
Conseils Avertissements
- Si les sorties de trésorerie liés aux activités de financement ont été plus que les apports des activités de financement, le montant serait négatif et serait considéré comme la trésorerie nette utilisée pour les activités de financement.