Relation entre les états des flux de trésorerie et le revenu

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Le résultat net déclaré sur le compte de résultat ne sont pas les mêmes que le montant des liquidités en possession d`une entreprise. Toutefois, le résultat net affecte directement la trésorerie présentée sur le tableau des flux de trésorerie. Les informations de l`état des résultats des liens vers les informations présentées dans la section des opérations de l`état des flux de trésorerie. La relation entre les deux états financiers permet de déterminer le montant du revenu net d`une entreprise peut entraîner des liquidités pour l`entreprise.

Éléments d`un compte de résultat

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Le compte de résultat affiche les produits et les charges d`une entreprise au cours d`une certaine période. Chiffre d`affaires provient principalement de la vente des produits ou services d`une entreprise. Une entreprise gagne des revenus de plusieurs façons différentes, y compris les paiements en espèces et les ventes de crédit. Les revenus tirés par la vente de crédit est de trésorerie non réalisé jusqu`à ce que les clients paient leurs factures. Les frais sur un compte de résultat représentent l`argent dépensé par rapport au revenu gagné. Les entreprises paient des frais avec de l`argent et par le crédit. Le principe de correspondance appelle les entreprises à réaliser des recettes et des dépenses lorsque la société les engage et non à l`échange d`argent. Les gains et les pertes sur un compte de résultat sont les différences entre les prix payés pour les actifs et combien la société fait de la vente des actifs. Le bénéfice net ou la perte nette est le total des revenus, les gains, les dépenses et les pertes.

Éléments d`un flux de trésorerie Déclaration

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Le tableau des flux de trésorerie montre exactement comment une entreprise fait et dépense l`argent. Les activités d`exploitation, d`investissement et de financement sont les trois sections de l`état des flux de trésorerie. En espèces dans la section des activités d`exploitation reflète l`argent à une société a reçu et passé en référence à la vente de ses produits ou de marchandises. Les postes dans la section des activités d`investissement de l`état des flux de trésorerie montrent les entrées et sorties de trésorerie dans des placements et des actifs à long terme. Les données financières présentées dans le cadre des activités de financement section reflète l`argent gagné et dépensé avec des titres émis par la société.

Relation

La relation entre les comptes de résultat et flux de trésorerie apparaît sous les activités d`exploitation section de l`état des flux de trésorerie. Cette section utilise les informations trouvées sur le compte de résultat. Par conséquent, l`état des flux de trésorerie est établi après le compte de résultat. Le premier compte dans le cadre des activités d`exploitation section est le résultat net, ce qui est l`information exacte présentée sur le compte de résultat pour la même période. Le prochain élément de ligne après le résultat net est la charge d`amortissement, qui apparaît également sur le compte de résultat. Pour déterminer le montant net de trésorerie provenant des activités d`exploitation, la société déduit du revenu net du montant du compte de l`amortissement et les variations de certains comptes se trouve sur le bilan.

considérations

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Une différence existe entre la rentabilité et la trésorerie réelle. Certaines entreprises peuvent connaître le résultat net, mais ne possèdent pas suffisamment de liquidités pour maintenir à flot leurs entreprises. La plupart des entreprises utilisent la base de la comptabilité d`exercice pour la constatation des produits, ce qui provoque le compte de trésorerie à retard bénéfice net. Les transactions dans les actifs, les passifs et les comptes de capitaux propres sur le bilan influent également sur le compte de trésorerie.

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