Ratio Cash Chiffre d`affaires
Les flux de trésorerie est extrêmement important dans les affaires, plus encore que de gagner un profit. Les entreprises qui perdent systématiquement de l`argent sur leur compte de résultat peut encore générer de la trésorerie. équipes de direction utilisent souvent des rapports pour aider à évaluer les flux de trésorerie de leur entreprise et de l`efficacité.
formules
Deux formules de base existent pour déterminer le chiffre d`affaires de trésorerie. La première est simplement les recettes des ventes divisé par le solde de trésorerie moyen. Les chiffres doivent être de la même période comptable. Cette formule indique essentiellement qu`une entreprise va générer X dollars pour chaque 1 $ en espèces.
La seconde formule comporte deux parties. Tout d`abord, soustraire l`amortissement du coût des marchandises vendues, puis diviser la différence par le solde de trésorerie de fin. En second lieu, diviser 365 jours par ce chiffre pour déterminer combien de fois l`entreprise a dépensé toute son solde de trésorerie au cours de l`année.
Objectif
Les entreprises utilisent la seconde formule de rotation de l`argent pour contribuer à la création d`un budget annuel. Les entreprises peuvent planifier combien d`argent ils ont besoin de payer pour les opérations commerciales normales. Par exemple, une moyenne entreprise 2 000 $ en espèces chaque mois et a un taux de rotation de trésorerie de 4,5 sur la base des données historiques. L`entreprise aura besoin de 9000 $ pour l`année à venir à payer pour le coût des marchandises vendues.
défauts
Le taux de rotation des flux de trésorerie dépend des données de comptabilité financière. numéros dolosives ou transactions enregistrées de manière incorrecte peuvent fausser ce rapport. Lorsque cela se produit, une entreprise peut potentiellement prendre de mauvaises décisions en utilisant des informations incorrectes. Au cours de sa période de fonctionnement pour l`année à venir, la société peut subir des flux de trésorerie non expliquée. Cela peut contraindre l`entreprise à utiliser le financement extérieur et les bénéfices futurs inférieurs.
considérations
Les ratios financiers ne sont pas les meilleurs outils de gestion financière par eux-mêmes. Les entreprises ont généralement besoin de comparer leur chiffre à la norme de l`industrie. Cela permet à l`entreprise de déterminer comment l`utilisation efficace de sa caisse est contre d`autres sociétés. L`analyse comparative permet aux entreprises de se concentrer l`amélioration des flux de trésorerie sur la base d`une analyse interne et externe.