Vs. Budget de trésorerie Prévisions de trésorerie
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En affaires, l`argent est roi. Même les entreprises les plus rentables peuvent avoir des problèmes de flux de trésorerie. Deux outils comptables pour aider à prévenir les problèmes de flux de trésorerie sont le budget de trésorerie et les prévisions de trésorerie. Chaque outil a une utilisation spécifique. Dans la plupart des cas, ils ont une relation symbiotique. Ensemble, ils fournissent un plan complet pour les activités futures de l`entreprise.
Budget de trésorerie
Le budget de trésorerie nécessite trois éléments d`information: Solde au début de la trésorerie, les recettes monétaires prévus et les paiements en espèces prévus. Les deux derniers éléments proviennent de la prévision de trésorerie. Les comptables additionnez le solde de trésorerie de début et les reçus de trésorerie attendus, puis soustraire les paiements prévus en espèces. Un résultat positif indique la trésorerie excédentaire disponible pour le réinvestissement dans les opérations. Un déficit indique l`entreprise a besoin de financement externe pour exécuter des opérations pour la période à venir, en général 12 mois.
Prévisions Encaissements
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Les entreprises évaluent les rentrées de fonds et les paiements en espèces séparément. Les recettes monétaires représentent toutes les sommes provenant de clients qui achètent des biens et services de l`entreprise. L`estimation des recettes en espèces provient des prévisions de ventes comptables sur les créent en fonction des tendances historiques de l`entreprise. Comptables comprennent également les comptes à recevoir à qui résultera en espèces recueillies au cours de la période en cours.
Prévisions de paiement en espèces
Les paiements en espèces représentent toutes les sorties de fonds pour les éléments nécessaires pour faire fonctionner l`entreprise. Comptables examineront l`évolution des dépenses passées de chaque ministère et de déterminer si les dépenses sont nécessaires. Cette information représente une attente de base des flux de trésorerie futurs. Les budgets de fonctionnement des années précédentes fournissent de bonnes informations pour les prévisions de paiement en espèces. Ce budget énumère toutes les dépenses pour l`entreprise. Les comptables peuvent utiliser les informations pour créer des prévisions de paiement en espèces et le budget de trésorerie.
Flux de trésorerie actualisés
modèles de flux de trésorerie sont un autre type de méthode de prévision de trésorerie. Cela fonctionne en appliquant la valeur temporelle de l`argent de principe aux flux de trésorerie futurs. Comptables utilisent souvent cette méthode pour des projets individuels ou des opportunités. Comptables estiment attendus recettes monétaires et l`actualisation des flux de trésorerie pour chaque année en utilisant le coût du capital de la société. La somme de ces flux de trésorerie d`actualisation représente la valeur d`un projet ou une occasion dans la valeur en dollars d`aujourd`hui.