Quel est le but de préparer un budget de trésorerie?
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Pour de nombreuses entreprises, la compréhension signifie flux de trésorerie la différence entre rester dans les affaires et le dépôt de bilan. Les entreprises ont besoin d`un flux de trésorerie positif afin de payer leurs factures et investir pour de futures opportunités. La préparation d`un budget de trésorerie aide les entreprises à comprendre et à planifier flux de trésorerie futurs.
Qu`est-ce qu`un budget de trésorerie?
Une entreprise crée un budget de trésorerie dans le cadre du budget principal de l`entreprise. Le budget principal comprend le processus budgétaire complet, y compris la création d`un compte de résultat budgétaire, un bilan prévisionnel et un budget de trésorerie. Un budget de trésorerie détaille les recettes de trésorerie prévus et les décaissements pour la période couverte dans le budget. Le budget de trésorerie comprend le montant du financement projeté l`entreprise aura besoin au cours de cette période.
La collecte d`informations
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Afin de créer le budget, le personnel du budget rassemble toutes les informations pertinentes nécessaires pour compléter le budget. Le personnel examine les transactions en espèces à l`exercice précédent. Le personnel examine également le compte de résultat au budget de l`entreprise pour la période étant prévu au budget et les annexes jointes. Ces programmes comprennent le budget des matières premières, le budget du travail direct, le budget de frais généraux de fabrication et la vente et le budget de l`administration. Le personnel budgétaire examine également les taux actuels de prêt en prévision de tous les besoins de financement potentiels dans la période à venir. Le personnel du budget rassemble également le bilan prévisionnel de l`année en cours.
Préparation du budget de trésorerie
Le personnel du budget utilise les informations recueillies pour préparer le budget de trésorerie. Le personnel du budget commence par le solde de trésorerie de fin de bilan prévu au budget de l`année en cours. Le personnel du budget estime que le montant des recettes de trésorerie pour l`exercice budgétaire en examinant les ventes anticipées. Le personnel ajoute les recettes monétaires au début solde de trésorerie. Le personnel du budget examine le budget de la main-d`œuvre directe, le budget des matières premières, le budget des frais généraux de fabrication et le budget de vente et d`administration pour déterminer les dépenses qui doivent être payés au cours de la période budgétaire. Ceux-ci représentent les décaissements et sont déduits du solde de trésorerie. Si le montant net restant à ce point est positif, la société a un excédent de trésorerie. Si le montant net restant est négatif, la société a une carence en espèces.
L`utilisation du budget de trésorerie
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Une fois que le personnel du budget vient compléter le budget de trésorerie, la gestion de l`entreprise détermine si elle a besoin d`un financement extérieur. Si le budget de trésorerie montre un déficit de trésorerie, la gestion doit prévoir que l`argent. Les sociétés fournissent habituellement de l`argent en empruntant de l`argent ou la recherche d`un investissement supplémentaire de trésorerie. La direction évalue le crédit disponible ainsi que les taux d`intérêt actuels pour déterminer si l`emprunt d`argent est logique pour l`entreprise. La direction peut également envisager de vendre des actions supplémentaires pour obtenir l`argent nécessaire pour éliminer le déficit.