Comment enregistrer un solde de trésorerie négatif

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Entrez le solde de trésorerie négatif dans un compte distinct. Le site suggère AccountingTools "chèques à découvert" ou "les chèques payés en espèces dépassant" comme étiquettes de compte possibles, alors que le site propose AccountingCoach "Les chèques libellés au-delà de solde de trésorerie." Quelle que soit l`étiquette, le compte doit figurer dans la section passif à court terme du bilan. Par exemple, s`il y a un solde de trésorerie négatif de 100 $, le crédit (augmentation) des chèques à découvert compte et de débit (augmentation et mettre à zéro) le compte de trésorerie de 100 $ chacun. Par conséquent, la trésorerie aura un solde nul et les chèques à découvert compte aura un solde créditeur de 100 $.

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Notez le solde de trésorerie négatif dans les comptes créditeurs. Le maintien d`un compte distinct pour les comptes à découvert petits et temporaires pourrait encombrer le bilan sans fournir d`autres informations utiles. En continuant avec l`exemple, au lieu de créer un compte distinct, simplement crédit (augmentation) des comptes créditeurs de 100 $ et de débit (augmentation et mettre à zéro) le solde de trésorerie négatif.

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Effacer le solde de trésorerie négatif. Régler des soldes de trésorerie négatifs rapidement à moins que votre entreprise est en difficulté financière. Les entreprises achètent souvent la protection de découvert sur leurs comptes bancaires, même si les banques peuvent permettre de vérifier si clair, même les fonds ne sont pas là pour rendre service à leurs clients d`affaires. Pour conclure l`exemple, si vous faites une vente au comptant de 500 $, le crédit (augmentation) du compte des ventes de 500 $, de débit (diminution) des comptes créditeurs ou les chèques à découvert compte 100 $ et débiter le compte en espèces de 400 $ (500 $ - 100 $) . Vous avez maintenant un solde de trésorerie positif.