Risque et Contrôle d`auto-évaluation
Contenu
Une auto-évaluation des risques et de contrôle (RCSA) est une pratique commerciale qui aide à la direction d`une société définit et évalue les risques importants inhérents aux activités de l`entreprise. Un programme de RCSA charge également les gestionnaires des ministères et des employés au niveau du segment sur la façon de veiller à ce que les contrôles internes, les politiques et les procédures sont fonctionnelles et adéquates.
buts
Un programme RCSA couvre deux auto-évaluation et d`auto-évaluation de contrôle des fonctions de-risques de l`entreprise. auto-évaluation des risques est une pratique qui permet aux chefs de service d`analyser divers risques commerciaux et de les classer comme "haute," "moyen" ou "faible" en fonction des pertes potentielles. Un programme d`auto-évaluation du contrôle aide les cadres supérieurs veillent à ce que les contrôles internes, des procédures et des mécanismes sont adéquats, fonctionnels et sont conformes aux principales recommandations du leadership, les pratiques de l`industrie, les normes professionnelles et les directives réglementaires. (Un contrôle est une instruction qui met la gestion en place pour éviter les pertes.)
Les types
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Une initiative RCSA se concentre sur quatre types de risques: opérationnels, la technologie, financière et de conformité. Le risque opérationnel provient d`une erreur humaine ou de fraude (par exemple, un employé de voler l`argent). Le risque de technologie est une conséquence de pannes des systèmes de communication, comme un dysfonctionnement du matériel. Le risque financier peut être liée au crédit (quand un partenaire est incapable de rembourser un prêt) ou le risque de marché (lorsque les prix de sécurité changent défavorablement). Le risque de conformité se rapporte aux actions réglementaires défavorables lorsqu`une société ne respecte pas les lois.
Caractéristiques
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Un calendrier de RCSA peut couvrir tout ou partie des quatre types de risques d`entreprise, en fonction des besoins d`exploitation, taille de l`entreprise, les compétences du personnel et les exigences réglementaires. On suppose une banque mondiale basée sur le Dakota du Sud veut identifier, valoriser et gérer les risques financiers qui sont implicites dans les activités de ses échanges de titres. La banque peut préparer un RCSA en ce qui concerne les processus de risques financiers et évaluer ses contrôles des risques de marché "moyen." Un détaillant de vêtements de sport basée à New York peut examiner les risques inhérents à ses activités et de classer le risque opérationnel dans certains domaines tels que "faible."
Avantages
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Il est essentiel dans les mécanismes internes d`une société Un cadre d`auto-évaluation des risques et de contrôle, car elle empêche ou réduit les pertes potentielles qui pourraient survenir dans les activités commerciales. De temps en temps, ces pertes peuvent être considérables, comme un employé volé des millions de dollars ou une banque recevant des amendes pour non-conformité réglementaire. Par exemple, si une banque basée à New York ne fonctionne pas RCSA dans ses activités de bureaux commerciaux et un organisme de réglementation, comme le Financial Industry Regulatory Authority (FINRA), découvre des irrégularités, la FINRA peut amende la banque et ses commerçants.
expert Insight
Une initiative RCSA peut souvent couvrir des sujets difficiles ou des domaines dans lesquels le personnel d`une société ne possède pas l`expertise. Dans ces cas, peut embaucher un consultant pour aider l`entreprise à évaluer correctement les risques principaux dirigeants d`une société. Par exemple, une société pétrolière et gazière peut embaucher un expert-comptable (CPA) de revoir ses politiques de risque de marché et formuler des recommandations.