Comment transférer des actifs dans une fiducie irrévocable
La marque d`une fiducie irrévocable est la capitulation du concédant de participation dans les actifs de la fiducie. En règle générale, en vertu des lois de l`État, la fiducie irrévocable tout simplement ne peut pas être modifié, modifié ou révoqué par le concédant. Les règles de l`IRS sur la fiscalité successorale sont beaucoup plus strictes, et d`avoir la confiance reconnue comme une entité fiscale distincte en dehors d`une succession, le cédant ne doit pas avoir la possession des actifs, le contrôle persistant sur les versements aux bénéficiaires, ou tout intérêt financier direct dans les actifs de la fiducie. Cela rend les fiducies irrévocables un véhicule idéal pour la tenue de polices d`assurance-vie, dont le concédant a généralement aucun intérêt.
Identifier les actifs dans un acte de fiducie. Pour établir une fiducie, certains actifs initiaux doivent être transférés à servir de corpus et être nommé en tant que tel dans l`acte de fiducie. actifs supplémentaires peuvent être ajoutés au fil du temps, ou l`ensemble du corpus peuvent être nommés dans l`acte de fiducie.
Mettre en place un compte en fiducie, le cas échéant. Si la fiducie va posséder l`argent ou des actifs financiers, ceux-ci devraient se tenir dans un compte distinct. Les banques et la plupart des courtiers de détail permettent la création de comptes en fiducie et auront probablement besoin d`une copie de l`acte de fiducie. Transfert de trésorerie, des titres ou des actions constituant tout ou partie du corpus nommé dans l`acte de fiducie du document parachève, la confiance consommer.
Transférer le titre au syndic. Si le constituant agit à titre de fiduciaire unique, il risque faire la confiance défectueux comme une fiducie irrévocable à des fins fiscales. Pour être efficace comme une fiducie irrévocable, un fiduciaire indépendant doit posséder le titre à tous les actifs de la fiducie en propriété. La propriété peut être réintitulé par un acte. La trésorerie et les actifs financiers peuvent être transférés à un compte auquel seul le syndic a accès.
Acheter une assurance-vie. Une politique d`assurance-vie peut être achetée par le concédant avec la fiducie ou le fiduciaire (en fiducie) en tant que bénéficiaire désigné. Cependant, pour déterminer si le produit d`assurance sont admissibles à l`inscription dans la succession aux fins de l`impôt successoral, l`IRS applique un incident strict de test de propriété similaire à celle utilisée avec une fiducie irrévocable. Pour éviter l`impôt successoral sur les produits d`assurance, le cédant doit céder tous les droits dans la politique au syndic ou une autre personne.
Conseils Avertissements
- Contrairement aux fiducies révocables (et d`autres fiducies concédant), les fiducies irrévocables sont financées par des dons après impôt. Cela signifie que les transferts à la fiducie ne sont pas soumis à l`impôt sur les donations ou les exclusions de l`impôt sur le don. Ils sont cependant imposés à un taux plus élevé que le taux d`imposition individuel le plus settlor, ce qui explique pourquoi de nombreuses fiducies irrévocables sont conçues pour payer la plupart ou la totalité de leur revenu annuel aux bénéficiaires.
- Le transfert de biens réels assujettis à une hypothèque peut entraîner la totalité du solde du prêt devient immédiatement exigible. Toujours prendre contact avec le prêteur avant de transférer l`objet de biens immobiliers à une hypothèque.