Pouvez-vous déduire de location charges sans revenus locatifs?

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La première limitation des dépenses de location à considérer sont les règles à risque. Pour l`essentiel, l`IRS permet des déductions pour des dépenses qui dépassent vos revenus de location dans la mesure où vous êtes à risque pour le montant. Les contribuables sont en danger que pour des montants qu`ils ont investis dans la propriété. Pour illustrer, supposons que vous trouvez beaucoup sur un condominium en bord de mer pour 15 000 $ et votre but est de le louer aux locataires. A la fin de l`année, vous êtes seulement à risque de 15 000 $. Cela signifie que si vous ne gagnez pas le revenu de location, la déduction maximale que vous pouvez demander est 15 000 $, le montant que vous êtes à risque.

À moins que vous vous engagez activement aux activités de location, l`IRS considère la location de biens immobiliers d`une activité passive. Lorsque vous calculez votre impôt sur le revenu à la fin de l`année, vous devez séparer vos activités passives de vos activités non passifs, tels que le revenu d`emploi. L`importance de cette allocation est que vous ne pouvez déduire que les dépenses pour les activités passives contre les revenus des activités passives. Par conséquent, si vous avez pas d`autre revenu passif, vous ne pouvez pas déduire vos frais de location sans revenus de location. Par exemple, supposons que vous avez deux immeubles locatifs dont le revenu locatif total de 15 000 $ et les dépenses combinées de 20 000 $. Dans ce scénario, 5 000 $ est non déductible puisque vous avez un revenu passif insuffisant pour déduire de.

Si vous participez activement à la gestion de vos biens locatifs, l`IRS prévoit une exception à la limitation des déductions passives. L`exception IRS permet une déduction pour les frais de location et les pertes qui dépassent les revenus locatifs, jusqu`à 25 000 $. Toutefois, la participation active exige que vos immeubles locatifs ont besoin d`une quantité importante de votre temps pour prendre des décisions de gestion, l`écran futurs locataires ou fournir des services aux locataires, comme les services de linge et le nettoyage quotidien.

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Il y a des limites à l`exception de votre participation active aux activités de location. La déduction complète 25 000 $ est disponible uniquement pour les contribuables célibataires et mariés qui déposent des déclarations conjointes. Si vous êtes marié dépôt séparément, la déduction annuelle maximale est de 12 500 $ au lieu de 25 000 $. Pour les contribuables qui ont modifié revenu brut ajusté (MAGI) supérieur à 100 000 $, mais moins de 150 000 $, la déduction maximale est réduit de moitié. Et si votre MAGI est 150 000 $ ou plus, vous ne pouvez pas déduire les frais excédentaires de location quelle que soit la participation active. Votre MAGI est le même que l`AGI vous calculez votre retour, mais sans inclure les parties imposables de votre revenu de la sécurité sociale et la déduction pour vos contributions IRA, ainsi que d`autres éléments fiscaux spécifiques.