Quelle est la peine pour ne pas payer un 401k prêt avant la retraite?

Le 401k a été introduit dans le cadre du Internal Revenue Code en 1978. A l`origine, il a été conçu comme un programme de report de salaire qui a permis aux travailleurs et aux cadres de reporter une partie de leur revenu pour la retraite sans payer d`impôt sur la contribution. Le plan a prouvé très populaire, grâce aux avantages fiscaux de report de l`impôt sur le revenu sur une importante somme d`argent - dépassant largement les limites de cotisation à IRA au moment. Le 401k a également permis des fonds de contrepartie entreprise sur les cotisations des travailleurs, améliorer encore la popularité du programme. Ils étaient aussi très populaires auprès des employeurs parce qu`ils étaient beaucoup moins coûteux à entretenir que les régimes de retraite à prestations déterminées traditionnels.

Le travailleur ne prend pas directement la réception des contributions 401k. , Ils sont plutôt déduits du salaire du travailleur et transmis au dépositaire de l`investissement. Aucun impôt fédéral sont payés sur la contribution. Le produit croître avec report d`impôt, et les retraits après l`âge de 59 1/2 sont imposés à des taux de revenu ordinaire. À partir de l`année où vous atteignez 70 1/2, vous devez commencer à prendre des retraits - et payer des impôts sur ces retraits. Dans le cas contraire l`IRS impose une pénalité de la moitié du montant que vous étiez censé se retirer.

En général, l`IRS impose une pénalité de 10 pour cent sur les montants retirés d`un plan 401k avant 59 ans 1/2, bien que certaines exceptions: Si vous quittez votre employeur après 50 ans, ou si les retraits sont dus à l`invalidité, à payer les factures médicales, d`éviter la forclusion ou l`expulsion, de verser un acompte de 10 000 $ à une maison pour vous-même ou un membre de la famille, de payer les frais de collège pour vous-même ou un membre de la famille, ou si vous prenez "sensiblement paiements périodiques égaux" en vertu du paragraphe 72 (t) du Code des impôts américain.

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Certains plans permettent aux travailleurs d`emprunter de leurs plans 401k, mais pas tous. Si votre plan vous permet de prendre un prêt, il n`y a pas d`impôt dû sur le montant emprunté. Vous avez généralement jusqu`à cinq ans pour rembourser l`argent. Si vous ne parvenez pas à rembourser le prêt, l`IRS estime le prêt à être une distribution imposable et facturera impôt sur le revenu sur le montant emprunté. Si vous avez moins de 59 ans 1/2, la pénalité de 10 pour cent sera également applicable. Si vous quittez votre employeur pour une raison quelconque pendant la durée du prêt, vous devez rembourser le prêt immédiatement ou l`IRS envisagerez le prêt à une distribution imposable.

Il y a deux choses à considérer lors de la prise d`un prêt 401k: Vous devez être sûr que vous resterez avec votre employeur pour la durée de vie du prêt. Aussi, vous devez comprendre que vous prenez effectivement l`argent d`un investissement qui accumule un report d`impôt et de le placer dans un instrument qui, dans la plupart des cas, génère des passifs d`impôts sous forme d`impôts sur le revenu ou les gains en capital. Le taux de rendement de l`investissement en dehors du 401k devrait plus que vous compenser le risque d`encourir une pénalité et de payer des impôts.