Comment fermer un 529 College Plan
Un plan 529 permet aux gens d`investir et économiser de l`argent pour les frais d`études collégiales futurs sans payer des impôts sur les revenus de placement. Si le bénéficiaire d`un compte 529 que vous possédez ne participe pas à l`université, vous avez deux options: désigner un nouveau bénéficiaire ou fermer le compte. Vous pouvez modifier le bénéficiaire du compte à tout membre de la famille du bénéficiaire initial - un frère, un cousin, un enfant ou même parent du bénéficiaire. Les gains sur le compte restent libres d`impôt si le nouveau bénéficiaire utilise les actifs pour les dépenses des collèges admissibles. Si vous décidez au lieu de fermer le compte, vous devez payer l`impôt sur le revenu, plus une pénalité de 10 pour cent sur les revenus de placement.
Les choses dont vous aurez besoin
- 529 informations de compte Plan
- IRS formulaire 1099-Q
- Formulaire IRS 5329
Communiquez avec le gestionnaire du régime pour le compte. Vous trouverez les coordonnées sur les relevés de compte.
Informer le représentant du client du gestionnaire de plan que vous voulez fermer le compte. A la fin de l`année, le gestionnaire de projet vous fera parvenir un formulaire 1099-Q indiquant les gains sur le compte.
Remplissez-le formulaire Internal Revenue Service (IRS) 5329 - Partie II. Fichier qui forme avec le formulaire 1099-Q que vous avez reçu du gestionnaire de régime avec vos autres formulaires de déclaration d`impôt sur le revenu dans la même année que vous fermez le compte 529.