Pourquoi l`analyse des tendances est important lors de l`examen des états financiers?
Contenu
experts finances personnelles conseiller les clients de vérifier périodiquement leurs actifs et passifs, afin qu`ils puissent repérer les cas de fort endettement ou la possibilité de problèmes financiers sur la route. Ce conseil séculaire applique également à l`environnement des affaires, et les analystes financiers évaluer régulièrement les tendances de performance lors de l`examen des états financiers des entreprises et des organismes sans but lucratif.
Définition
L`analyse des tendances aide le sens public à faire de ce qui se passe derrière les portes closes d`une entreprise, historiquement parlant. En examinant les états financiers de l`organisation, les investisseurs voient non seulement si l`entreprise fait de l`argent au cours de l`année écoulée, mais aussi si elle a été génératrice de trésorerie sur une période plus longue - comme trois, cinq ou 10 ans. Un ensemble complet de rapports financiers comprend un bilan, un compte de résultat, une déclaration flux de trésorerie et un état des bénéfices non répartis.
Importance
L`analyse des tendances est important lors de l`examen des états financiers d`une entreprise, parce que les analystes financiers peuvent voir comment les actifs de l`entreprise ont augmenté au fil du temps. Dans le paysage concurrentiel, le thème de la croissance des actifs est souvent prééminent, en particulier dans les industries nécessitant d`importants investissements directs - comme le pétrole et le gaz, l`exploitation minière et l`armée. En évaluant les tendances de performance, les analystes des entreprises aussi peuvent dire si une organisation gère son argent et adeptly investir à bon escient. Il existe des méthodes primaires pour analyser les tendances tout en passant au crible les états financiers. Ceux-ci sont l`analyse de rapport, d`analyse verticale et horizontale d`analyse.
Analyse du ratio
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L`analyse des ratios nécessite l`utilisation de mesures de performance, comme la marge bénéficiaire nette et le rendement des capitaux propres, pour évaluer les tendances d`exploitation d`une entreprise. Ceux-ci couvrent toute la gamme des signaux d`efficacité et de sécurité aux modèles de solvabilité et de liquidité. La marge bénéficiaire nette correspond au bénéfice net divisé par le chiffre d`affaires et indique la rentabilité sur une période. Rendement des capitaux propres ou ROE, jauges comment une entreprise utilise ses fonds propres à générer des rendements. ROE est égal au revenu avant impôts divisé par la valeur nette.
Analyse verticale
Dans l`analyse verticale, les gestionnaires financiers mis un élément comptable comme la référence et de comparer d`autres articles avec la norme numérique. Par exemple, les revenus, les charges et le bénéfice net d`une société sont de 10 millions $, 6 millions $ et 4 millions $, respectivement. Le chiffre d`affaires sont l`indice de référence. Par conséquent, une analyse verticale du compte de résultat de l`entreprise montre ce qui suit: Le chiffre d`affaires de 100 pour cent (10 millions $ divisé par 10 millions $ multiplié par 100) - Frais de 60 pour cent (6 millions $ divisé par 10 millions $ multiplié par 100) - et le résultat net de 40 pour cent (4 millions $ divisé par 10 millions de dollars multiplié par 100).
Analyse horizontale
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L`analyse horizontale est l`étude des tendances de la performance au fil du temps. Par exemple, les investisseurs peuvent consulter le bilan de cinq ans d`une entreprise afin de déterminer comment les actifs et passifs des sociétés déplacés de l`année 1 à 5 ans.