Avantages fiscaux des pertes immobilières

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Les pertes de propriétés locatives sont considérées comme des pertes passives telles que définies par l`IRS. les pertes passives sont limitées à 25 000 $ par année, qui peut être utilisé pour compenser les revenus non passifs, comme les salaires ou le bénéfice d`une entreprise. Par exemple, si vous avez des pertes de propriétés locatives totalisant 30 000 $ pour l`année, et vous avez un revenu salarial de 75 000 $, vous pourriez être en mesure de déduire 25 000 $ de la perte sur le revenu salarial. Il y a des règles qui limitent cette perte en fonction de votre revenu.

L`immobilier est considéré comme une immobilisation et, par conséquent, les pertes d`une vente de biens immobiliers sont considérés comme des pertes en capital et doivent être utilisés pour compenser les gains en capital. Une perte en capital se produit lorsque la vente d`une propriété est supérieure à sa base de coûts. La base de coût d`un bien est le prix d`achat, ainsi que le coût des améliorations, sous déduction des amortissements déduits sur la propriété. Par exemple, si vous avez payé 200 000 $ pour une propriété, a ajouté 50 000 $ dans l`amélioration, puis 10 000 $ déduits des charges d`amortissement, votre coût de base serait 240000 $. Si vous avez vendu la propriété pour 175 000 $, vous montreriez une perte en capital 65 000 $ (175 000 $ moins 240 000 $).

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Les pertes de l`exploitation des immeubles locatifs doivent être indiqués sur l`annexe E de la déclaration d`impôt fédéral. Sur ce formulaire, vous listez les revenus et les dépenses pour chaque bien locatif. Ceci est similaire à une déclaration de résultat. Le gain net ou la perte de chaque propriété est ensuite combiné pour vous donner un totale. Si cela est une perte, il est reporté à la première page et utilisé pour compenser les revenus, sous réserve de certaines restrictions. Les pertes de la vente de biens sont présentés à l`annexe D, qui est utilisé pour les gains et pertes en capital. Les pertes sur les biens immobiliers sont déduits tous les autres gains en capital. S`il y a une perte nette, l`IRS permet une déduction de 3 000 $ du revenu ordinaire, comme les salaires. Les pertes non utilisées doivent être reportées à l`année suivante.

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La planification fiscale pour les pertes de biens immobiliers est cruciale, car certaines limites sont applicables. Par exemple, étant donné que les pertes de gain en capital net est limité à 3 000 $ après compensation des gains en capital, vous pouvez reporter la perte à une période ultérieure lorsque vous pourriez réaliser des gains en capital plus importants. Vous devez contacter un professionnel de l`impôt, comme un expert-comptable ou agent inscrit, qui peut vous conseiller en ce qui concerne la prise des déductions appropriées pour les pertes de l`immobilier. Sur les propriétés de location, vous devez garder une trace des revenus et des dépenses et de classer chaque dépense - tels que les intérêts, les réparations, l`aménagement paysager et les services publics - parce que vous devrez montrer ces frais sur votre calendrier E.