Vs. Coverdell Compte d`épargne-études 529

L`Internal Revenue Service place une restriction sur le revenu qui peuvent contribuer à l`ESA Coverdell. En 2010, la limite de revenu pour un seul déclarant était 110000 $. filers communs sont éliminés progressivement à 220 000 $. Vous pouvez ouvrir un Coverdell ESA pour votre enfant mineur, petit-enfant ou un autre parent. Tout le monde peut contribuer à un plan 529, quel que soit le revenu. Chaque État offre au moins un plan de 529, et vous pouvez contribuer au plan de tout Etat, quelle que soit la résidence. Vous pouvez contribuer à un plan 529 pour tout bénéficiaire de votre choix, y compris votre conjoint ou vous-même.

SEEE Coverdell ont une limite maximale de cotisation beaucoup plus faible que 529 plans. En 2011, la limite maximale de cotisation annuelle est de 2 000 $ par bénéficiaire. Étant donné que 529 limites de contribution sont régies par chaque État, plutôt que l`IRS, les limites de cotisations maximales sont beaucoup plus élevés. Certains États permettent limites de cotisation à vie de 300 000 $ ou plus. Les cotisations à un Coverdell ESA ne sont pas déductibles d`impôt. En 2011, 34 États permettent un certain type de déduction fiscale pour les résidents qui contribuent au plan 529 de leur état.

L`IRS a des lignes directrices spécifiques concernant l`ESA et 529 retraits du régime. En 2011, ces types de comptes peuvent être utilisés que pour les dépenses d`enseignement supérieur qualifiés dans les établissements admissibles. Selon l`IRS Publication 970, les dépenses admissibles comprennent les frais de scolarité, les livres, les frais, chambre et pension et des fournitures. Les étudiants doivent être inscrits au moins à mi-temps pour inclure la chambre et pension. Les fonds peuvent être utilisés à tout collège, une université, une école professionnelle ou technique qui est admissible à participer à des programmes d`aide aux étudiants fédéraux.

SEEE Coverdell ont un avantage sur 529 plans en termes de leurs options d`investissement. Vous pouvez généralement choisir entre actions, obligations, fonds communs de placement, des CD ou toute combinaison avec un ESA. Avec un plan 529, vos choix d`investissement sont généralement limités à une gamme étroite de fonds communs de placement. Ces types de fonds sont généralement fondées sur l`âge ou d`utiliser une allocation d`actifs cible comme modèle.

Contributions à une ESA Coverdell ne sont autorisés que jusqu`à ce que le bénéficiaire ait atteint l`âge 18. Les fonds d`un SEEE doivent être retirées avant que le bénéficiaire a 30 ans pour éviter d`avoir à payer l`impôt sur le revenu régulier et une pénalité de 10 pour cent sur la distribution. Il n`y a pas de limite d`âge sur les contributions ou les retraits d`un plan de 529. Vous pouvez rouler sur les fonds détenus dans les deux compte à un autre bénéficiaire sans pénalité fiscale. Si vous retirez des fonds de chaque type de compte à des fins autres que les dépenses d`enseignement supérieur, vous devrez payer une pénalité fiscale de 10 pour cent.